Le rachat de trimestres est une option offerte aux personnes proches de la retraite qui souhaitent compléter leur durée de cotisation. Cette démarche permet d'obtenir une retraite à taux plein ou d'augmenter le montant de la pension en réduisant les pénalités liées à un nombre insuffisant de trimestres validés. Voici tout ce que vous devez savoir sur cette opération, ses avantages, ses conditions et ses limites.
Le rachat de trimestres, également appelé "versement pour la retraite" ou "rachat Fillon", permet aux assurés sociaux de compenser des périodes où ils n'ont pas validé suffisamment de trimestres pour atteindre la durée d'assurance requise pour une retraite à taux plein. Cette option est accessible aux salariés, indépendants, fonctionnaires et autres affiliés au régime général.
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Rachat de crédit sans condition
Années d'études supérieures : Les années validées par un diplôme ou suivies dans une grande école ou classe préparatoire.
Années incomplètes : Périodes où moins de 4 trimestres ont été validés, notamment en cas de chômage non indemnisé, temps partiel ou faibles revenus.
Autres situations spécifiques : Mandats locaux, périodes d'apprentissage ou travail à l'étranger non couvert par un régime français.
Limitation : Vous ne pouvez racheter que jusqu’à 12 trimestres maximum.
Si vous n’avez pas atteint le nombre requis de trimestres pour une retraite à taux plein, votre pension subira une décote. Le rachat permet d’annuler ou de réduire cette pénalité.
En plus d’éviter la décote, le rachat peut augmenter la durée d’assurance prise en compte dans le calcul de votre pension. Cela est particulièrement utile pour améliorer votre revenu à la retraite.
Les sommes versées pour le rachat sont déductibles du revenu imposable dans l’année du versement. Cet avantage est particulièrement intéressant pour les contribuables avec un taux marginal d’imposition élevé.
Pour ceux qui souhaitent partir avant l’âge légal, racheter des trimestres peut permettre d’atteindre plus rapidement les conditions nécessaires pour une retraite à taux plein.
Le coût du rachat dépend de plusieurs facteurs :
Votre âge : Plus vous êtes jeune, moins le coût est élevé.
Vos revenus : Plus ils sont élevés, plus le coût du trimestre augmente.
L’option choisie :
Option 1 – Taux seul : Réduit uniquement la décote (moins coûteuse).
Option 2 – Taux et durée : Augmente à la fois le taux et la durée d’assurance (plus coûteuse).
En 2025, le coût moyen d’un trimestre varie entre 1 000 € et 7 500 €, selon les critères mentionnés.
Demande auprès de votre caisse : Remplissez un formulaire dédié (Cerfa) et joignez les justificatifs nécessaires (identité, relevé de carrière, diplômes, etc.).
Évaluation par la caisse : Vous recevez un devis précisant le coût et l’impact du rachat sur votre future pension.
Validation et paiement : Si vous acceptez l’offre, vous confirmez votre demande et choisissez un mode de paiement (comptant ou échelonné).
Mise à jour du relevé de carrière : Une fois le paiement effectué, les trimestres sont ajoutés à votre relevé.
Le rachat est un investissement à long terme. Il est crucial d’évaluer si les gains futurs (augmentation de pension) justifient le coût initial. Par exemple, selon les profils, il peut falloir entre 5 et 20 ans pour "amortir" cet investissement.
Si vous travaillez jusqu’à l’âge automatique du taux plein (67 ans), un rachat anticipé peut devenir inutile.
Le chômage en fin de carrière peut valider des trimestres sans nécessiter un rachat.
Bien que déductible fiscalement, cet avantage ne profite qu’aux personnes imposables. De plus, une augmentation significative des revenus à la retraite pourrait vous placer dans une tranche d’imposition supérieure.
Le rachat de trimestres est une solution intéressante pour optimiser sa retraite en évitant les décotes et en augmentant sa pension. Cependant, cette opération doit être mûrement réfléchie en tenant compte des coûts, des avantages fiscaux et des perspectives personnelles. Avant de vous engager, réalisez une simulation auprès de votre caisse et consultez un conseiller spécialisé pour prendre une décision éclairée.